કર લાભ

ટેક્સ બેનિફિટ શું છે?

ટેક્સ બેનિફિટ શબ્દ કોઈપણ ટેક્સ કાયદાનો સંદર્ભ આપે છે જે તમને તમારી કર જવાબદારી ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. લાભો કપાત અને ટેક્સ ક્રેડિટથી લઈને બાકાત અને મુક્તિ સુધીના છે. તેઓ પરિવારો, શિક્ષણ, કર્મચારીઓ અને કુદરતી આફતો સહિતના વિવિધ ક્ષેત્રોને આવરી લે છે.

કેટલાક કર લાભો કર ચૂકવવાની ક્ષમતા સાથે સંબંધિત છે. ઉદાહરણ તરીકે, ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટ અને કમાયેલી ઇન્કમ ટેક્સ ક્રેડિટ કુટુંબને ઉછેરવાના ખર્ચને ઓળખે છે. અન્ય કર લાભો-મોર્ટગેજ વ્યાજ અને સખાવતી દાન કપાત સહિત-સામાજિક નીતિના લક્ષ્યોને આગળ વધારવા માટે રચાયેલ પ્રોત્સાહનો છે.

મુખ્ય ટેકઅવેઝ

કર લાભો વ્યક્તિગત અને વ્યવસાયિક કરદાતાઓ માટે બચત બનાવે છે.

સામાન્ય કર લાભોમાં કપાત, ક્રેડિટ, બાકાત અને આશ્રયનો સમાવેશ થાય છે.

તમે પ્રમાણભૂત અથવા આઇટમાઇઝ્ડ કપાત વત્તા કોઈપણ ઉપલબ્ધ ઉપરોક્ત કપાત લઈ શકો છો.

કર લાભો માટે લાયક બનવા માટે, તમારે આવક મર્યાદા, ફાઇલિંગ સ્થિતિ અને આશ્રિત સ્થિતિ જેવી ચોક્કસ આવશ્યકતાઓને પૂર્ણ કરવી આવશ્યક છે.

તમે જેના માટે પાત્ર હોઈ શકો તેવા કોઈપણ કર લાભોથી નજીકમાં રહેવાની ખાતરી કરો જેથી કરીને તમે કર બચતને ચૂકી ન જાઓ.

કર લાભો સમજવું

કર લાભો વ્યક્તિઓ અને કોર્પોરેશનોને તેમના એકંદર ટેક્સ બિલ ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. આ લાભો સ્થાનિક, રાજ્ય અને સંઘીય સરકારો દ્વારા નિર્ધારિત કરવેરા નિયમો અને કાયદાનો નોંધપાત્ર ભાગ છે.

કપાત, ક્રેડિટ, મુક્તિ અને બાકાત જેવા કર લાભો ફેડરલ અને રાજ્ય સરકારોને વાર્ષિક ચૂકવણીની રકમ ઘટાડે છે. બીજી તરફ, કરવેરાના આશ્રયસ્થાનો ચોક્કસ રોકાણો દ્વારા કર ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. આ કાનૂની વાહનો છે જે અનુકૂળ ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ પ્રદાન કરે છે. ટેક્સ શેલ્ટર્સના સામાન્ય ઉદાહરણોમાં મ્યુનિસિપલ બોન્ડ્સ અને એમ્પ્લોયર દ્વારા પ્રાયોજિત 401(k) પ્લાનનો સમાવેશ થાય છે.

તેનો દાવો કરવા માટે તમારે કર લાભો માટે પાત્ર હોવું આવશ્યક છે. દાખલા તરીકે, ઘરના વડાના દરજ્જા માટે લાયક બનવા માટે, તમારે અવિવાહિત હોવા જોઈએ, તમારી સાથે રહેનાર લાયકાત ધરાવતા આશ્રિત હોવો જોઈએ અને વર્ષ માટે ઘરના અડધાથી વધુ ખર્ચાઓ ચૂકવવા જોઈએ. અને શૈક્ષણિક ખર્ચ માટેના કર લાભોનો દાવો ફક્ત તે જ કરી શકે છે જેઓ કરવેરા વર્ષ દરમિયાન ટ્યુશન અને અન્ય સંબંધિત ખર્ચ પર નાણાં ખર્ચે છે.

તમે જેના માટે લાયક હોઈ શકો તેવા કોઈપણ કર લાભો વિશે જાણવામાં નાણાકીય અર્થપૂર્ણ છે. યોગ્ય જાણકારી વિના, તમે બાકીના કરતાં વધુ ટેક્સ ચૂકવી શકો છો. તમારી ટેક્સ બચતને મહત્તમ કરવા માટે એક એકાઉન્ટન્ટ જેવા ટેક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લેવી મદદરૂપ થઈ શકે છે.

કર કપાત

કર કપાત તમારી કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે. જ્યારે તમે તમારું વાર્ષિક આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરો છો, ત્યારે તમારી પાસે પ્રમાણભૂત કપાત લેવાનો અથવા તમારી કપાતને આઇટમાઇઝ કરવાનો વિકલ્પ હોય છે:

માનક કપાત: એક નિશ્ચિત ડોલરની રકમ જે કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે. 2021 માટે, સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન સિંગલ ફાઇલર્સ અને અલગથી ફાઇલ કરનારા પરિણીત કરદાતાઓ માટે $12,550 છે, પરિવારના વડાઓ માટે $18,800 અને સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરનારા અને હયાત જીવનસાથીઓ માટે $25,100 છે. 2022 માટે, આ આંકડાઓ $12,950, $19,400 અને $25,900 સુધી પહોંચે છે.

આઇટમાઇઝ્ડ કપાત: તમારા ટેક્સ રિટર્નના શેડ્યૂલ A પર સૂચિબદ્ધ કરીને તમારી કરપાત્ર આવક ઘટાડવા માટે ઇન્ટરનલ રેવન્યુ સર્વિસ (IRS) દ્વારા મંજૂર કરાયેલ યોગ્ય ખર્ચ. તમારી આઇટમાઇઝ્ડ કપાતનો સરવાળો તમારી સમાયોજિત કુલ આવક (AGI) ઘટાડે છે. ટેક્સ કટ્સ અને જોબ્સ એક્ટને કારણે કરવેરા વર્ષ 2018 – 2022 માટે આઇટમાઇઝ્ડ કપાત પર કોઈ મર્યાદા નથી.

જો તમારા લાયક ખર્ચનો સરવાળો તમારા પ્રમાણભૂત કપાત કરતા વધારે હોય તો આઇટમાઇઝ્ડ કપાતનો અર્થ થાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો એક કરદાતાના આઇટમાઇઝ્ડ ખર્ચ કુલ $13,000 છે, તો તેઓ $12,550 સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન લેવાને બદલે આઇટમાઇઝ કરશે. જો કે, જો તે જ ફાઇલરનો ક્વોલિફાઇડ ખર્ચ માત્ર $8,000 છે, તો તેઓ પ્રમાણભૂત કપાત લઈને નાણાં બચાવશે.

જો તમે આઇટમાઇઝ ન કરો તો પણ, તમે સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન સાથે અમુક ચોક્કસ ઉપર-ધ-લાઇન કપાત લઈ શકો છો. આમાં વિદ્યાર્થી લોન વ્યાજ, પરંપરાગત વ્યક્તિગત નિવૃત્તિ ખાતું (IRA) યોગદાન, આરોગ્ય બચત ખાતામાં યોગદાન અને વધુનો સમાવેશ થાય છે. આ તમામ કપાત કરપાત્ર આવક ઘટાડીને અને સંભવતઃ તમારા કર કૌંસને ઘટાડીને કર ઘટાડે છે.

કહો કે, ઉદાહરણ તરીકે, એક જ ફાઇલર પાસે 2022 કરવેરા વર્ષ માટે $42,000 કરપાત્ર આવક છે, જે તેમને 22% માર્જિનલ ટેક્સ બ્રેકેટમાં લાવે છે. તેથી, તેઓ $40,525 (22% ટેક્સ બ્રેકેટની શરૂઆત)થી વધુની કોઈપણ આવક પર 22% ચૂકવે છે. જો કે, જો તેઓ ઉપરોક્ત ટેક્સ કપાતમાં $2,000 માટે લાયક ઠરે છે, તો તેમના પર $42,000 – $2,000 = $40,000 પર કર લાદવામાં આવશે, જે તેમને 12% નો સીમાંત કર દર આપશે.

વ્યવસાયો માટે, કર કપાત ઘણીવાર કુલ આવકની રકમ ઘટાડે છે. મોટાભાગના વ્યવસાયો તેમની કરપાત્ર જવાબદારીઓની ગણતરી કરવા માટે પ્રમાણભૂત આવક નિવેદનનો ઉપયોગ કરે છે, જેમાં કરવેરા છેલ્લી લાઇન પર આવે છે.

વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયો માટે ઘણા પ્રકારની ટેક્સ ક્રેડિટ ઉપલબ્ધ છે. વ્યક્તિઓ માટે, કેટલીક સૌથી સામાન્ય ટેક્સ ક્રેડિટમાં હેલ્થકેર પ્રીમિયમ ટેક્સ ક્રેડિટ, કમાણી કરેલી આવક ટેક્સ ક્રેડિટ અને ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટનો સમાવેશ થાય છે.

કર લાભોના પ્રકાર

કર કપાત

કર કપાત તમારી કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે. જ્યારે તમે તમારું વાર્ષિક આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરો છો, ત્યારે તમારી પાસે પ્રમાણભૂત કપાત લેવાનો અથવા તમારી કપાતને આઇટમાઇઝ કરવાનો વિકલ્પ હોય છે:

માનક કપાત: એક નિશ્ચિત ડોલરની રકમ જે કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે. 2021 માટે, સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન સિંગલ ફાઇલર્સ અને અલગથી ફાઇલ કરનારા પરિણીત કરદાતાઓ માટે $12,550 છે, પરિવારના વડાઓ માટે $18,800 અને સંયુક્ત રીતે ફાઇલ કરનારા અને હયાત જીવનસાથીઓ માટે $25,100 છે. 2022 માટે, આ આંકડાઓ $12,950, $19,400 અને $25,900 સુધી પહોંચે છે.

આઇટમાઇઝ્ડ કપાત: તમારા ટેક્સ રિટર્નના શેડ્યૂલ A પર સૂચિબદ્ધ કરીને તમારી કરપાત્ર આવક ઘટાડવા માટે ઇન્ટરનલ રેવન્યુ સર્વિસ (IRS) દ્વારા મંજૂર કરાયેલ યોગ્ય ખર્ચ. તમારી આઇટમાઇઝ્ડ કપાતનો સરવાળો તમારી સમાયોજિત કુલ આવક (AGI) ઘટાડે છે. ટેક્સ કટ્સ અને જોબ્સ એક્ટને કારણે કરવેરા વર્ષ 2018 – 2022 માટે આઇટમાઇઝ્ડ કપાત પર કોઈ મર્યાદા નથી.

જો તમારા લાયક ખર્ચનો સરવાળો તમારા પ્રમાણભૂત કપાત કરતા વધારે હોય તો આઇટમાઇઝ્ડ કપાતનો અર્થ થાય છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો એક કરદાતાના આઇટમાઇઝ્ડ ખર્ચ કુલ $13,000 છે, તો તેઓ $12,550 સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન લેવાને બદલે આઇટમાઇઝ કરશે. જો કે, જો તે જ ફાઇલરનો ક્વોલિફાઇડ ખર્ચ માત્ર $8,000 છે, તો તેઓ પ્રમાણભૂત કપાત લઈને નાણાં બચાવશે.

જો તમે આઇટમાઇઝ ન કરો તો પણ, તમે સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન સાથે અમુક ચોક્કસ ઉપર-ધ-લાઇન કપાત લઈ શકો છો. આમાં વિદ્યાર્થી લોન વ્યાજ, પરંપરાગત વ્યક્તિગત નિવૃત્તિ ખાતું (IRA) યોગદાન, આરોગ્ય બચત ખાતામાં યોગદાન અને વધુનો સમાવેશ થાય છે. આ તમામ કપાત કરપાત્ર આવક ઘટાડીને અને સંભવતઃ તમારા કર કૌંસને ઘટાડીને કર ઘટાડે છે.

કહો કે, ઉદાહરણ તરીકે, એક જ ફાઇલર પાસે 2022 કરવેરા વર્ષ માટે $42,000 કરપાત્ર આવક છે, જે તેમને 22% માર્જિનલ ટેક્સ બ્રેકેટમાં લાવે છે. તેથી, તેઓ $40,525 (22% ટેક્સ બ્રેકેટની શરૂઆત)થી વધુની કોઈપણ આવક પર 22% ચૂકવે છે. જો કે, જો તેઓ ઉપરોક્ત ટેક્સ કપાતમાં $2,000 માટે લાયક ઠરે છે, તો તેમના પર $42,000 – $2,000 = $40,000 પર કર લાદવામાં આવશે, જે તેમને 12% નો સીમાંત કર દર આપશે.

વ્યવસાયો માટે, કર કપાત ઘણીવાર કુલ આવકની રકમ ઘટાડે છે. મોટાભાગના વ્યવસાયો તેમની કરપાત્ર જવાબદારીઓની ગણતરી કરવા માટે પ્રમાણભૂત આવક નિવેદનનો ઉપયોગ કરે છે, જેમાં કરવેરા છેલ્લી લાઇન પર આવે છે.

ટેક્સ ક્રેડિટ્સ

ટેક્સ ક્રેડિટ પણ તમારા પૈસા બચાવે છે, પરંતુ તે કપાત કરતાં અલગ રીતે કામ કરે છે. ટેક્સની બધી ગણતરીઓ થઈ ગયા પછી તમે જે ટેક્સ લેવો છો તેના પર ટેક્સ ક્રેડિટ લાગુ કરવામાં આવે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે કપાત લીધા પછી અને તમારા સીમાંત કર દર સાથે કરની ગણતરી કર્યા પછી $3,000 બાકી હોય, તો $1,000 ક્રેડિટ તમારા ટેક્સ બિલને ઘટાડીને $2,000 કરશે.

વ્યક્તિઓ અને વ્યવસાયો માટે ઘણા પ્રકારની ટેક્સ ક્રેડિટ ઉપલબ્ધ છે. વ્યક્તિઓ માટે, કેટલીક સૌથી સામાન્ય ટેક્સ ક્રેડિટમાં હેલ્થકેર પ્રીમિયમ ટેક્સ ક્રેડિટ, કમાણી કરેલી આવક ટેક્સ ક્રેડિટ અને ચાઇલ્ડ ટેક્સ ક્રેડિટનો સમાવેશ થાય છે.

ટેક્સ ક્રેડિટ્સ કાં તો રિફંડપાત્ર અથવા નોન-રિફંડપાત્ર છે. જો ટેક્સ ક્રેડિટ તમારા ટેક્સ બિલ કરતાં વધી જાય તો રિફંડપાત્ર ટેક્સ ક્રેડિટ રિફંડ ચેકમાં પરિણમે છે. ઉદાહરણ તરીકે, કહો કે તમે તમારા $3,000 ટેક્સ બિલમાં $3,400ની ટેક્સ ક્રેડિટ લાગુ કરો છો. તમારું બિલ ઘટીને શૂન્ય થઈ જશે અને તમને ક્રેડિટનો બાકીનો હિસ્સો—આ કિસ્સામાં $400—રિફંડ તરીકે પ્રાપ્ત થશે.

નોન-રિફંડપાત્ર ટેક્સ ક્રેડિટ રિફંડમાં પરિણમતી નથી કારણ કે તે માત્ર શૂન્ય સુધીના કરને ઘટાડે છે. ઉપરના ઉદાહરણનો ઉપયોગ કરીને, જો $3,400ની ટેક્સ ક્રેડિટ બિન-રિફંડપાત્ર હોય, તો તમે સરકારને કંઈ જ આપવાના નથી પરંતુ ક્રેડિટ લાગુ થયા પછી બાકી રહેલ $400 જપ્ત કરશો. બિન-રિફંડપાત્ર ટેક્સ ક્રેડિટના કેટલાક ઉદાહરણોમાં બચતકર્તાની ક્રેડિટ, દત્તક લેવાની ક્રેડિટ, ચાઇલ્ડ કેર ક્રેડિટ અને મોર્ટગેજ વ્યાજની ટેક્સ ક્રેડિટનો સમાવેશ થાય છે.

ટેક્સ ક્રેડિટ તમારી કરપાત્ર આવક અથવા સીમાંત ટેક્સ બ્રેકેટને અસર કરતી નથી. તે તમારા કરવેરા બિલમાંથી બાદબાકી કરવામાં આવે છે જેથી તમે બાકીના કરની રકમ સીધી રીતે ઘટાડી શકો.

મુક્તિ અને બાકાત

ટેક્સ કટ્સ એન્ડ જોબ્સ એક્ટ (TCJA)એ 2018 થી 2025 સુધીની વ્યક્તિગત કર મુક્તિને સસ્પેન્ડ કરી છે, પરંતુ કેટલીક કર બાકાત હજુ પણ લાગુ પડે છે. ટેક્સ બાકાત સામાન્ય રીતે પ્રીટેક્ષ ચૂકવણીઓમાં ઉદ્ભવે છે જે તમને તમારી કરપાત્ર બોટમ લાઇનને ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. ટેક્સ હેતુઓ માટે બાકાત રાખવામાં આવેલી આવક સામાન્ય રીતે તમારા ટેક્સ રિટર્નમાં દેખાતી નથી.

સૌથી સામાન્ય બાકાત પૈકી એક એમ્પ્લોયર-આધારિત આરોગ્ય વીમા ચુકવણી કાર્યક્રમ છે. જો કોઈ એમ્પ્લોયર આરોગ્યસંભાળની ચૂકવણી પ્રીટેક્ષ ધોરણે લે છે, તો પગારની અવધિના અંતે કર્મચારીની કરપાત્ર આવક ઓછી થાય છે, જે બાકી કરની રકમ ઘટાડે છે.

2021 માટે વાર્ષિક ગિફ્ટ ટેક્સ બાકાત $15,000 છે, જે વધીને 2022 માટે $16,000 થઈ ગઈ છે. તમે તમારી આજીવન ભેટ અને એસ્ટેટ ટેક્સ મુક્તિનો ઉપયોગ કર્યા વિના તમે ઈચ્છો તેટલા લોકોને તે રકમ સુધી કરમુક્ત ભેટ આપી શકો છો.

કર આશ્રયસ્થાનો

ટેક્સ શેલ્ટર વિવિધ પ્રકારના કર લાભો પ્રદાન કરે છે. જો તમે કરારની શરતોનું પાલન કરો છો, તો તે સામાન્ય રીતે ઓછી અથવા કોઈ કરની આવશ્યકતા ધરાવતું વાહન છે. સૌથી વધુ લોકપ્રિય ટેક્સ આશ્રયસ્થાનોમાંનું એક 401(k) છે. તે એટલા માટે કારણ કે રોકાણકારોને તેમની આવક (અને કર દર) ઓછી હોય ત્યારે તેઓ નિવૃત્તિમાં ચૂકવવાની શક્યતા કરતાં તેમના ઉચ્ચ કમાણીનાં વર્ષો દરમિયાન ઊંચા કર દર ચૂકવવાથી આશ્રય મેળવે છે.

ટેક્સ હેવન પણ એક પ્રકારનું ટેક્સ આશ્રય હોઈ શકે છે, ઘણીવાર વ્યવસાયો માટે. કંપનીઓ તેમના બિઝનેસ ટેક્સ બિલને ઘટાડવા માટે ચોક્કસ પ્રદેશોમાં સમાવી શકે છે. સૌથી વધુ લોકપ્રિય ટેક્સ હેવન્સમાં બર્મુડા, બહામાસ અને કેમેન ટાપુઓનો સમાવેશ થાય છે.

તમામ કર આશ્રયસ્થાનો કાયદેસર અને કાયદેસર નથી. IRS ગેરકાયદેસર ટેક્સ આશ્રયસ્થાનોને કપટપૂર્ણ પ્રવૃત્તિઓ તરીકે વર્તે છે. ગેરકાયદેસર કર યોજનાઓનો ઉપયોગ કરનારા કરદાતાઓને દંડ, ફોજદારી કાર્યવાહી અને જેલનો સામનો કરવો પડી શકે છે.

અમુક પ્રકારના રોકાણ ઉત્પાદનો પોતામાં અને પોતાને કર આશ્રય અથવા કર મુક્તિ ઓફર કરી શકે છે. મ્યુનિસિપલ બોન્ડ્સ, ઉદાહરણ તરીકે, જો બોન્ડધારક રહે છે તે રાજ્ય સાથે સંરેખિત હોય તો તેને ફેડરલ અને રાજ્ય કરમાંથી મુક્તિ મળે છે. અન્ય કર-લાભવાળા રોકાણોમાં કરમુક્ત બચત ખાતા, મ્યુનિસિપલ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અથવા એક્સચેન્જ-ટ્રેડેડ ફંડ્સ (ETF) અને કેટલીક જીવન વીમા પૉલિસીનો સમાવેશ થાય છે.

કર લાભ

Leave a Reply

Your email address will not be published.

Scroll to top